Calculadora de IVA en ventas a la UE (OSS)
Si vendes a consumidores de otros países de la UE (ecommerce, infoproductos…), ¿aplicas el IVA español o el del país de tu cliente? Depende del umbral de 10.000 €. Introduce los datos y te lo decimos.
Calcula el IVA de tus ventas a la UE (OSS)
Si vendes a consumidores de otros países de la UE, ¿aplicas el IVA español o el del país de tu cliente? Depende del umbral de 10.000 €. Introduce los datos y te lo decimos.
Se declara con el —
Estimación orientativa con tipos estándar (actualizados a junio 2026). Muchos productos van a tipo reducido, que varía por país y producto — confírmalo antes de declarar. Aplica a ventas B2C (consumidor final); las B2B con NIF-IVA en VIES son entregas intracomunitarias exentas (modelo 349). Régimen OSS / Real Decreto-ley 7/2021.
El umbral de 10.000 €: origen o destino
Cuando vendes a consumidores finales (B2C) de otros países de la UE, hay un punto de corte que decide qué IVA aplicas: el umbral común de 10.000 € (IVA excluido), único para toda la UE —no es un límite por país—.
Para el cómputo se suman todas tus ventas a distancia intracomunitarias de bienes a consumidores más los servicios digitales (telecomunicaciones, radiodifusión/TV y electrónicos) prestados a consumidores de la UE. Se mide en el año natural en curso y en el precedente. Aunque no superes el umbral, puedes optar voluntariamente por tributar en destino.
Qué es el OSS y el modelo 369
Si tributas en destino, tendrías que ingresar el IVA en cada país donde tengas clientes. Para evitarlo existe el régimen de ventanilla única (OSS, One-Stop-Shop): te inscribes una vez con el formulario 035 y declaras el IVA de destino de todas tus ventas UE en un único modelo 369, presentado en España.
- Aplica a ventas a distancia intracomunitarias de bienes B2C y a servicios digitales.
- Un solo registro (formulario 035) y una sola autoliquidación (modelo 369).
- Evita tener que registrarte a efectos de IVA en cada Estado miembro.
Marco legal: régimen de ventanilla única del IVA, transpuesto por el Real Decreto-ley 7/2021 y el RD 424/2021 (paquete de comercio electrónico de la UE, Directiva (UE) 2017/2455), sobre la Ley 37/1992 del IVA. Comercio electrónico e IVA (AEAT).
Tipos de IVA y caveats
La calculadora usa los tipos estándar de cada país (actualizados a junio de 2026, cotejados con fuentes oficiales). Ten en cuenta que muchos productos y servicios tributan a un tipo reducido distinto, que varía según el país y el producto: el resultado es orientativo. Y los tipos cambian, así que conviene verificarlos antes de declarar.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el umbral de 10.000 € en las ventas a la UE?
Es un límite común y único para toda la UE (no por país). Suma todas tus ventas a distancia a consumidores finales (B2C) de otros países de la UE más los servicios digitales (TRE). Si en el año en curso o el precedente no superas los 10.000 € (IVA excluido), aplicas el IVA español; si los superas, aplicas el IVA del país de tu cliente.
¿Qué IVA aplico si no supero los 10.000 €?
El IVA español (21 %, 10 % o 4 % según el producto), porque tributas en origen. Lo declaras en tu modelo 303 habitual, como una venta más. También puedes optar voluntariamente por tributar en destino aunque no superes el umbral.
¿Y si supero los 10.000 €?
Pasas a tributar en destino: aplicas el IVA del país de cada cliente (por ejemplo, 19 % en Alemania, 27 % en Hungría). Para no tener que registrarte en cada país, usas la ventanilla única (OSS): te inscribes con el formulario 035 y declaras todo en un único modelo 369.
¿Qué es el OSS y el modelo 369?
El OSS (One-Stop-Shop o ventanilla única) es el régimen que permite declarar y pagar en España el IVA de destino de todas tus ventas a consumidores de la UE, sin darte de alta de IVA en cada país. El alta se hace con el formulario 035 y la autoliquidación periódica con el modelo 369.
¿Los tipos de la calculadora son exactos?
Son los tipos estándar de cada país (actualizados a junio de 2026). Muchos productos van a tipo reducido, que varía por país y por producto, así que el resultado es orientativo: confirma el tipo concreto de tu producto antes de declarar. Los tipos cambian con el tiempo.
¿Esto aplica a las ventas a empresas (B2B)?
No. Esto es para ventas a consumidores finales (B2C). Las ventas a una empresa o autónomo con NIF-IVA válido en el VIES son entregas intracomunitarias exentas (otra mecánica: factura sin IVA y modelo 349).